Mange virksomheder overser muligheden for at få refunderet moms, der er betalt i udlandet. Har din virksomhed haft erhvervsrelaterede udgifter i et andet EU-land i 2024 er det nu, der skal søges om refusion. Fristen for at søge momsrefusion er nemlig den 30. september 2025.
Hvad dækker udenlandsk momsrefusion?
Når din virksomhed har udgifter i udlandet f.eks. i forbindelse med forretningsrejser, kundemøder, konferencer eller messer, betaler I ofte lokal moms på varer og ydelser. Det kan være produkter eller ydelser som:
- Hotelophold
- Restaurantbesøg
- Leje af bil
- Adgang til erhvervsrelaterede events
- Brændstof og transportudgifter
Denne moms kan i mange tilfælde søges tilbagebetalt via momsrefusion – men kun hvis udgiften er erhvervsmæssig og opfylder landenes krav til dokumentation og anvendelse.
Hvordan søger du momsrefusion for udenlandske rejser?
Momsrefusionen søges forskelligt alt efter, om udgiften er foretaget i et andet EU-land eller uden for EU:
For udgifter i EU-lande
Du søger via TastSelv Erhverv hos Skattestyrelsen. Her logger du ind og indsender ansøgningen digitalt, hvorefter Skattestyrelsen sender den videre til det relevante EU-land. Det er vigtigt at vedhæfte bilag og sikre, at oplysningerne stemmer overens med fakturaerne.
For udgifter uden for EU
Her skal du søge direkte hos myndighederne i det pågældende land. Hvert land har egne regler og blanketter, og mange kræver fysiske bilag eller særlige registreringskrav.
For udenlandske virksomheder, der ønsker at få dansk moms retur
Virksomheder uden for EU kan søge om refusion af dansk moms ved at sende blanket nr. 31.004 til Skattestyrelsen. Her stilles der dog krav om bilagsdokumentation og oplysninger om virksomhedens momsstatus i hjemlandet.
Læs hvordan du gør det på skat.dk
Hvilke frister skal du overholde?
Fristerne er skarpe og der gives som udgangspunkt ikke dispensation. For moms afholdt i 2024 gælder følgende:
- EU-lande: Ansøgning skal være indsendt senest 30. september 2025
- Lande uden for EU: Fristen varierer, men typisk er det 30. juni eller 30. september året efter
- Dansk moms til udenlandske virksomheder: 30. september 2025
Har du ikke søgt inden fristen, bortfalder muligheden for at få momsen tilbage. Derfor er det vigtigt at handle i god tid.
Hvad skal du ellers være opmærksom på?
- Gem altid dine originale fakturaer. Nogle lande accepterer ikke scannede kopier.
- EU-lande har op til 4 måneder til at behandle ansøgningen. Der kan gå længere, hvis der mangler bilag.
- Hvert land har egne regler for, hvad der er fradragsberettiget. Det, der gælder i Tyskland, gælder ikke nødvendigvis i Spanien.
Sådan ansøger du om momsrefusion
- Log på TastSelv Erhverv med MitID eller TastSelv-kode
- Vælg Moms
- Vælg Momsrefusion (moms betalt i andre lande)
- Tryk på Opret any ansøgning
- Udfyld oplysninger om din virksomhed under “Indtast stamdata”
- Udfyld oplysninger om ansøgningen under “Opret ansøgning”
- Fortæl os om dine køb under “Indtast købsoplysninger. Her kan du enten indtaste manuelt eller overføre via en fil på siden under “Sådan vedhæfter du en fil med købsoplysninger”
- Til sidst vælger du Send ansøgning under “Ansøgningsoversigt”
Vil du undgå fejl og sikre, at du får det hele med?
Hos Tal & Tanker hjælper vi mange virksomheder med at søge momsrefusion – både i og uden for EU. Vi kender til kravene og kan hjælpe med at holde styr på fristerne. Kontakt din revisor, som vil hjælpe dig igennem processen.
